프로젝트 예산 집행표

템플릿 소개

회계연도 예산이 아니라 과업 단위 예산입니다

회사 전체 예산은 계정과목으로 관리하지만 프로젝트는 과업으로 관리합니다. 이 표는 WBS 번호를 단 과업마다 예산과 집행을 나란히 적고 잔액·집행률·집행 상태를 수식으로 뽑습니다. 시트는 대시보드, 입력 데이터, 사용 안내 세 장입니다.

입력 데이터 열 열 개

머리글은 “번호”, “과업 / WBS”, “원가 구분”, “담당”, “예산액(만원)”, “집행액(만원)”, “잔액(만원)”, “집행률(%)”, “집행 상태”, “비고”입니다. 금액 단위가 만원인 점에 주의하십시오. 원 단위로 넣으면 자릿수가 길어져 인쇄할 때 열이 잘립니다.

1. 과업은 “1.1 요구사항 정의”처럼 WBS 번호를 앞에 붙입니다. 번호가 있어야 일정표와 같은 순서로 정렬됩니다.
2. 원가 구분은 인건비·외주비·장비재료비·여비·예비비 다섯 가지로 적습니다. 이 값이 대시보드 “원가 구분별 집계”의 조건 문자열입니다.
3. 집행액(만원)은 지급이 끝난 금액만 적습니다. 계약은 했지만 아직 지급 전인 금액을 넣으면 집행률이 실제보다 앞서 나갑니다. 그런 금액은 비고에 약정액으로 남깁니다.

세 칸이 수식입니다

잔액은 =E2-F2, 집행률(%)은 =ROUND(IFERROR(F2/E2,0)*100,1)로 100을 기준으로 한 숫자입니다. 집행 상태는 =IF(H2>100,”초과 집행”,IF(H2>=80,”주의”,”정상”))이라 80을 넘으면 주의, 100을 넘으면 초과 집행으로 바뀝니다. 예시 여섯째 줄인 현장 실사 출장은 예산 1200에 집행 1340이라 잔액이 -140, 집행률 111.7로 초과 집행이 찍힙니다. 예산액이 비어 있어도 IFERROR가 감싸고 있어 오류 대신 0이 나옵니다.

초과가 났을 때

초과 집행 줄은 지우지 말고 그대로 두고, 예산 변경 승인을 받은 뒤 예산액만 고칩니다. 승인 문서번호는 비고에 남깁니다. 예시에는 “예산 변경 BUD-2026-07″이 그 자리에 들어 있습니다. 과목 사이에 금액을 옮기는 전용도 마찬가지로 두 줄의 예산액을 함께 고치고 사유를 남깁니다. 집행액을 줄여 맞추면 회계 기록과 어긋납니다.

대시보드에서 보는 것

맨 위 네 칸은 집행액의 건수·합계·평균·최대입니다. 예시 합계는 32,510만원으로 총 예산 40,800만원의 79.7% 수준입니다. 그 아래 “원가 구분별 집계”에서 인건비와 외주비 비중을 봅니다. 외주비 비중이 계획보다 커졌다면 내부 인력으로 하려던 일이 밖으로 나간 것입니다. 맨 아래 “월별 집행 비중(%)” 표는 집행이 어느 달에 몰렸는지 적는 자리입니다. 종료 직전 달에 몰려 있으면 정산에서 증빙이 밀립니다.

마감할 때

프로젝트가 끝나면 미집행 잔액을 반납 처리하고 원가 구분별 실적을 집계해 정산 보고서에 붙입니다. 예비비 줄은 마지막까지 0으로 남는 것이 정상이며, 예비비를 다 썼다면 그 사유가 정산 보고서의 핵심이 됩니다.

줄을 늘릴 때

기입 구간은 2행부터 21행까지이고 사용 안내 시트에 “기본 입력 행은 20행입니다.”라고 적혀 있습니다. 잔액·집행률·집행 상태 세 수식은 예시가 든 여덟 줄에만 있으므로, 과업이 더 많으면 마지막 예시 줄을 복사해 아래로 붙여 넣어야 세 칸이 함께 따라옵니다. 그다음 대시보드 수식 범위를 새 마지막 행까지 넓힙니다. 과업이 스무 개를 넘으면 WBS 2단계까지만 이 표에 올리고 하위 과업은 별도 시트로 내리는 편이 읽기 쉽습니다.

부가세와 증빙

예산액과 집행액에 부가세를 포함할지는 한 파일 안에서 통일해야 합니다. 외주비만 부가세를 포함하고 인건비는 빼면 원가 구분별 집계가 서로 다른 기준으로 더해집니다. 매입세액을 공제받는 회사라면 공급가액으로, 그렇지 않다면 총액으로 맞추십시오. 집행액을 적을 때는 증빙 번호를 비고에 함께 남기면 정산 때 원본을 찾기 쉽습니다.

집행률을 읽을 때 함께 볼 것

집행률만 보면 예산을 다 쓴 과업이 잘 굴러가는 것처럼 보입니다. 일정 진척과 나란히 놓아야 뜻이 생깁니다. 예시 셋째 줄의 백엔드 개발은 집행률 82로 주의 구간이지만, 일정이 80% 진행됐다면 정상입니다. 반대로 일곱째 줄의 통합 시험은 집행률 30으로 정상 표시가 붙어 있어도 시험이 다음 달에 몰려 있으면 남은 예산으로 부족할 수 있습니다. 그래서 비고에 “8월 집중 투입” 같은 메모를 남겨 둡니다.