예산 관리표

템플릿 소개

이럴 때 씁니다

연간 예산을 계정과목별로 편성하고 집행률을 따라가는 표입니다. 시트는 ‘예산집행현황’ · ‘월별집행’ · ‘전용·안내’ 세 장이고, 회계연도는 2026-01-01 ~ 12-31, 기준일 2026-06-30으로 잡혀 있습니다. 편성액·이월액·집행액 세 값만 넣으면 예산 계 · 잔여액 · 집행률 · 판정은 수식이 채웁니다.

채우는 순서

1. 예산집행현황 13~24행에 과목 코드(100 · 210 · 220 …) · 계정과목 · 산출 내역 · 편성액(E) · 이월액(F) · 집행액(H)을 적습니다. 견본은 인건비 4억 8,600만 원부터 예비비 4,000만 원까지 아홉 과목입니다.
2. 편성액은 확정 예산서 기준, 이월액은 전년도 불용액만, 집행액은 지출결의가 완결된 금액만 넣습니다. 계약 체결액을 집행액에 넣으면 집행률이 실제보다 높게 나옵니다.
3. 예산 계(G) · 잔여액(I) · 집행률(J)은 수식이므로 덮어쓰지 않습니다.
4. 월별집행 시트 7~18행의 월 계획액(C)과 집행액(D)을 매월 채웁니다. 누적 집행(F)과 누적 잔여(G)는 앞 줄을 물고 내려가는 수식입니다.
5. 과목 간 예산을 옮길 때는 ‘전용·안내’ 1번 대장에 전용번호 · 감액 과목 · 증액 과목 · 금액 · 사유를 적고 결재를 받은 뒤에 편성액을 조정합니다. 견본 TR-01~TR-03이 그 형식입니다.

예시

• 외주용역비 편성 2억 4,000만 원 · 이월 1,200만 원 · 집행 1억 6,800만 원 → 예산 계 2억 5,200만 원, 잔여 8,400만 원, 집행률 66.7%.
• 집행률이 90%를 넘으면 월별집행 2번 표의 판정이 ‘주의’로, 40% 미만이면 ‘부진’으로, 그 사이는 ‘정상’으로 나옵니다. 예산집행현황 ① 전체 판정(I9)도 같은 90% · 40% 기준을 쓰지만 문구가 달라 ‘집행률 90% 초과 — 잔여 예산 확인’ · ‘집행 부진 — 조기 집행 검토’ · ‘정상 범위’로 나옵니다.
• 예비비에서 외주용역비로 1,200만 원을 옮겼다면 대장에 TR 한 줄을 남기고 두 과목의 편성액을 각각 −1,200만, +1,200만으로 고칩니다.

수식은 이렇게 계산됩니다

• 예산 계 =E13+F13, 잔여액 =G13-H13, 집행률 =IFERROR(H13/G13,0). 합계 행 25는 =SUM(E13:E24) 형태입니다.
• 월별집행의 누적 잔여는 =’예산집행현황’!$G$25-F7 처럼 총예산에서 누적 집행을 뺍니다.
• 계정과목별 소계는 =SUMIF(‘예산집행현황’!$C$13:$C$24,B23,’예산집행현황’!$H$13:$H$24)로 계정과목 이름을 글자 그대로 찾습니다. 이름을 바꾸면 월별집행 23~31행의 라벨도 같이 바꿔야 합니다.
• 판정은 =IF(F23>0.9,”주의”,IF(F23<0.4,”부진”,”정상”)) 입니다.

흔한 실수

• 계정과목을 ‘운영 경비’처럼 띄어쓰기만 다르게 적는 것. SUMIF가 못 잡아 월별집행의 소계가 0으로 남습니다.
• 25행 합계 아래에 과목을 추가하는 것. 집계 범위가 13~24행 열두 줄입니다.
• 전용 결재 없이 편성액만 고치는 것. 대장과 편성액이 어긋나 감사에서 가장 먼저 지적됩니다.
• 월별집행에 실적을 넣고 예산집행현황의 집행액을 갱신하지 않는 것. 두 시트가 아주 끊겨 있지는 않습니다 — 계정과목별 소계와 누적 잔여는 예산집행현황을 참조합니다. 다만 월별 계획액(C열)과 집행액(D열)은 손으로 넣는 값이라, 예산집행현황의 집행액(H열)과 따로 놉니다. 두 곳을 같은 마감 기준으로 함께 채우세요.